Как провести платеж от ИП в пользу юридического лица — нерезидента?
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться со спорной ситуацией.
У меня как у ИП на УСН 6% заключен договор аренды между мной и Частной акционерной компанией с ограниченной ответственностью (имеющая Филиал на территории Российской Федерации (Свидетельство о внесении записи в государственный реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц об аккредитованном, осуществлявшем деятельность на основании разрешения до 1 января 2015 года филиале, представительстве иностранного юридического лица ххх, выдано ххх Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службы № 47 по г. Москве, номер записи об аккредитации хххх, адрес местонахождения Филиала: 127018, Российская Федерация, г. Москва, хххх, Индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) ххх присвоен Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службы № 47 ).
Наш договор рублевый, на сумму меньше 50 000$ (то есть паспорт сделки не нужен), у арендодателя открыт в счет в Российском банке.
Они выставили мне первый счет на сумму, включая НДС 18%. При оплате этого счета у меня возникла проблема с банком. Они просили меня провести платеж двумя частями:
1) без НДС арендодателю
2) сумму НДС "в бюджет"
Сославшись на НК РФ Статью 161 ч.2.
Арендодатель наотрез отказался от такой схемы и утверждает, что он является российским налогоплательщиком.
Спустя время Банк согласился провести данный платеж (включая НДС, то есть полную сумму на счет арендодателя), но сказали, что я обязательно должна уточнить у налоговой:
1) правильно ли мы поступили, можем ли мы так делать впредь?
2) не возникнут ли со стороны налоговой ко мне вопросы?
Буду очень признательна за консультацию.
Помогите, пожалуйста, разобраться со спорной ситуацией.
У меня как у ИП на УСН 6% заключен договор аренды между мной и Частной акционерной компанией с ограниченной ответственностью (имеющая Филиал на территории Российской Федерации (Свидетельство о внесении записи в государственный реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц об аккредитованном, осуществлявшем деятельность на основании разрешения до 1 января 2015 года филиале, представительстве иностранного юридического лица ххх, выдано ххх Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службы № 47 по г. Москве, номер записи об аккредитации хххх, адрес местонахождения Филиала: 127018, Российская Федерация, г. Москва, хххх, Индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) ххх присвоен Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службы № 47 ).
Наш договор рублевый, на сумму меньше 50 000$ (то есть паспорт сделки не нужен), у арендодателя открыт в счет в Российском банке.
Они выставили мне первый счет на сумму, включая НДС 18%. При оплате этого счета у меня возникла проблема с банком. Они просили меня провести платеж двумя частями:
1) без НДС арендодателю
2) сумму НДС "в бюджет"
Сославшись на НК РФ Статью 161 ч.2.
Арендодатель наотрез отказался от такой схемы и утверждает, что он является российским налогоплательщиком.
Спустя время Банк согласился провести данный платеж (включая НДС, то есть полную сумму на счет арендодателя), но сказали, что я обязательно должна уточнить у налоговой:
1) правильно ли мы поступили, можем ли мы так делать впредь?
2) не возникнут ли со стороны налоговой ко мне вопросы?
Буду очень признательна за консультацию.
Comments
-
Добрый вечер.
Письмо ИФНС от 10 февраля 2014 г. № ГД-4-3/2149@ “О порядке представления налоговой декларации по НДС”:
На основании положений статьи 11 Кодекса для целей налогообложения организациями признаются юридические лица, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, филиалы и представительства указанных иностранных лиц и международных организаций, созданные на территории РФ.
Учитывая изложенное, филиалы и представительства иностранных организаций в целях налогообложения признаются самостоятельными налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.
Если есть сомнения в контрагенте, то конечно можете:
1. попросить контрагента показать Вам квитанции о сдаче отчетности по НДС (на квитанции видны только дата, наименование файла декларации и период за который сдано, следовательно коммерческой тайны нет) или показать платежное поручение об уплате налога;
2.написать в ИФНС запрос с просьбой подтвердить, что данный контрагент является плательщиком НДС. -
smv_mars, Большое спасибо за помощь!
-
Татьяна Чарчян, обращайтесь )
